Aktualności

Administracja Belastingdienst wysłała pismo do około 60 000 przedsiębiorców z pilną prośbą o odroczenie zapłaty podatków. Firmy, które nie są w stanie zapłacić podatków z powodu pandemii koronawirusowej, mogą zwrócić się do Belastingdienst o odroczenie terminu do 30 czerwca.

 

Brak zapłaty w terminie oznacza natychmiastową płatność

Administracja belastingdienst chciałaby z czasem ostrzec niektore firmy, że muszą przedłużyć odroczenie. Tylko przedsiębiorcy, którzy zażądają odroczenia w czasie, mogą skorzystać z elastycznego 36-miesięcznego schematu spłaty aktualnego zadłużenia. W rezultacie muszą płacić podatek w terminie dopiero od 1 lipca.

Ci, którzy nie zażądają odroczenia w czasie, będą musieli natychmiast spłacić zaległy dług podatkowy. Ostateczny termin płatności to 1 października. Dotyczy to podatków od wynagrodzeń, podatku obrotowego i podatku od osób prawnych, pisze NOS.

 

Nowy pakiet wsparcia

Około 250 000 przedsiębiorców złożyło obecnie wnioski o odroczenie płatności na łączną kwotę około 16 miliardów euro. Odchodzący gabinet ma ogłosić nowy pakiet ratunkowy w tym miesiącu. Będzie wtedy wiadomo, czy zgodnie z NOS zostanie skorygowany schemat odroczenia podatku.

Środki wsparcia dla ZZP’ers

W 2020 r. ZZP’ers mogliby skorzystać z różnych dodatków i środków wsparcia, aby wyjść z kryzysu spowodowanego koronawirusem. Środki wsparcia, takie jak program TOGS (dodatek dla przedsiębiorców dotkniętych sektorami COVID-19) i TVL (dodatek na opłaty stałe), miały na celu przeprowadzić firmę osoby samozatrudnionej przez kryzys. Z kolei Tozo (tymczasowy system pomostowy dla osób samozatrudnionych) miał na celu wsparcie poszkodowanych osób samozatrudnionych i utrzymanie ich dochodów powyżej minimum socjalnego.

 

Ze względu na to rozróżnienie, TOGS i TVL są nieopodatkowane w deklaracji IB 2020. W końcu były to dotacje mające na celu zapobieżenie przymusowemu zamknięciu firmy. Ulgę tę podajesz w zeznaniu podatkowym klienta w 2020 r. W rubrykach „Zwolnione składniki zysku” oraz „Nadzwyczajne przychody i wydatki”.

 

Jako korzyść osobista, podobnie jak większość innych świadczeń, Tozo jest opodatkowane i wliczane do dochodu. Dlatego zwróć na to szczególną uwagę i, jeśli to konieczne, poproś gminę, w której znajduje się klient, o rozliczenie. Gmina wypłaca dotację Tozo.

 

Wstępnie wypełniona deklaracja

 

Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe można zażądać od organów podatkowych. Jest to przydatne, ponieważ od razu wiesz, co urząd skarbowy i celny już wie o Twoim kliencie. Wstępnie wypełniona deklaracja jest szczególnie przydatna jako wskazówka i nadal należy ją dokładnie sprawdzić!

 

Na wstępnie wypełnionym zeznaniu podatkowym znajdziesz między innymi:

 

• Dane dotyczące wynagrodzeń oraz podatek od wynagrodzeń i składki na ubezpieczenie społeczne potrącane z wynagrodzeń;
• Świadczenia z ubezpieczeń społecznych wypłacane przez agencje świadczeń i gminy, emerytury i renty oraz potrącony podatek od wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społeczne;
• Informacje o domu zamieszkanym przez właściciela, takie jak wartość domu (wartość WOZ według daty referencyjnej 1 stycznia 2019 r.), Kredyty mieszkaniowe (najczęściej kredyty hipoteczne), odsetki od kredytu hipotecznego zapłacone w 2020 r. Oraz stan kredytów mieszkaniowych na koniec 2020 r .;
• Rachunki bankowe, inwestycje na rachunkach papierów wartościowych w bankach.

 

Zoptymalizuj Box 3 dla klienta

Kwota wolna od podatku w ramce 3 w 2020 r. Wynosi 30 846 euro dla osób samotnych i 61 692 euro z partnerem podatkowym. Korzystny podział aktywów między partnerów podatkowych. Dozwolona jest dowolna dystrybucja, o ile suma wynosi tylko 100%. Na przykład korzystne może być przypisanie dochodu z pudełka 3 najmniej zarabiającemu partnerowi. W stosownych przypadkach korzystne może być również sprawdzenie wyceny wynajmowanej nieruchomości przez klienta. Czasami może być za wysoki.

Aktywa obejmują:

• (Wspólne) aktywa pomniejszone o długi;
• (Łączna) kwota wolna od podatku.
• (Wspólna) podstawa oszczędności i inwestycji;

 

Jeśli klient w BOX3 mimo wszystko przekroczy stawkę wolną od podatku, może być interesujące zainwestowanie części aktywów lub przekształcenie ich w aktywa, do których mają zastosowanie ulgi podatkowe, takie jak inwestycje ekologiczne. Interesujące może być również sprawdzenie z klientem, czy nie ma on długu studenckiego. To często podlega odliczeniu.

 

Dodatek za kryterium godzinowe dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

 

Aby być uprawnionym do różnych dodatków dla przedsiębiorców prowadzących działalność na własny rachunek, klient musi normalnie spełniać kryterium godzinowe wynoszące 1225 godzin rocznie. Odpowiada to około 24 godzinom tygodniowo.

 

Ze względu na koronę wszystkie osoby samozatrudnione w okresie od 1 marca 2020 r. Do 1 października 2020 r. Mogą zakładać, że spędziły w firmie co najmniej 24 godziny tygodniowo. Klient może również skorzystać z różnych potrąceń za mniej niż 24 godziny w tym okresie, takich jak:

 

• Dodatek dla osoby prowadzącej działalność na własny rachunek
• Odliczenie za prace badawczo-rozwojowe
• Odliczenie co-workingowe
• Odliczenie startowe w przypadku niezdolności do pracy
• Rezerwa emerytalna

 

 

Poproś o odroczenie podatku

Ze względu na kryzys koronowy płatność podatku może zostać tymczasowo odroczona dla klienta.

 

Rząd przedłużył okres odroczenia podatku do 1 lipca 2021 r. W takim przypadku klient nie będzie musiał natychmiast płacić podatków, ale zostanie spłacony z opóźnieniem w ramach schematu spłaty. Program zwrotu podatku odroczonego rozpocznie się 1 października 2021 r. I będzie trwał 36 miesięcy z oprocentowaniem 0,01%. Nawet jeśli klient otrzymał już przedłużenie, możesz poprosić o to ponownie w późniejszym terminie.

 

Należy pamiętać, że rząd przedłuża umowę o odroczeniu podatku z każdym blokadą. Wraz z nową blokadą data ulegnie przesunięciu i możesz ponownie poprosić klienta o przesunięcie terminu na ten późniejszy termin. Deklarację należy po prostu złożyć na czas. Do 8 maja 2021 r. Możesz również złożyć wniosek o przedłużenie do 1 września 2021 r., Niezależnie od płatności podatku odroczonego.

 

Schemat uśredniania dla niższych dochodów

Jeśli Twój klient ma niższe obroty / zyski w 2020 r., Może skorzystać ze schematu uśredniania za 2018 r. Następnie możesz skorzystać ze schematu uśredniania IB. Uśrednianie może być sposobem na uzyskanie zwrotu podatku za silnie wahające się dochody z firmy lub domu, na przykład z powodu COVID-19.

Na potrzeby deklaracji obliczasz średni dochód klienta w ciągu trzech kolejnych lat. Przy dochodzie zmiennym często skutkuje to niższą stawką podatkową, a klientowi może nawet przysługiwać zwrot.

 

 

Spłać długi podatkowe związane z kryzysem koronowym

Niedawno pojawiła się informacja, że w minionym roku ponad 250 000 przedsiębiorców zadłużyło się u Belastingdienst. Z danych Ministerstwa Finansów wynika, że łącznie zadłużenie to wynosi 16 mld euro.
Wielu przedsiębiorców ma pytanie, na jakich warunkach wkrótce będą w stanie spłacić swoje długi w Belastingdienst i jakie jest rozwiązanie, jeśli nie będą w stanie spłacić długu podatkowego w ciągu 36 miesięcy. Dlatego wymienię obecne środki wsparcia w kontekście specjalnego odroczenia płatności.

Spłata od 1 października 2021 r
Od 1 lipca 2021 r. Wygasa specjalne odroczenie terminu płatności, a (nowe) zobowiązania płatnicze muszą (na razie) być spłacane w terminie. Od 1 października 2021 r. Należy rozpocząć spłatę narosłych zobowiązań podatkowych.

Belastingdienst przesle do wszystkich przedsiębiorców pismo z propozycją uzgodnienia płatności za zaległe zobowiązania podatkowe do 31 września 2021 roku. Schemat płatności jest wydawany na okres 36 miesięcy; od 1 października 2021 r. do 1 października 2024 r. Pełne zobowiązanie podatkowe musi zostać zapłacone w tym okresie. Oczywiście istnieje również możliwość wcześniejszej spłaty narosłego zadłużenia podatkowego. Data 1 października 2021 r. Oparta jest na obecnym okresie blokady. Przedłużenie obecnej blokady może spowodować przesunięcie daty rozpoczęcia.

Warunki ustalenia płatności
Administracja podatkowa i celna może nałożyć warunki przy ustalaniu płatności. Udzielając uzgodnienia płatniczego, Belastingdienst stawia warunek, że dłużnik prowadzi ewidencję nowo powstałych zobowiązań podatkowych i innych zobowiązań finansowych (których ściągnięcie powierzono Belastingdienst).

Jeżeli zobowiązania nie zostaną wypełnione (w terminie), może Belastingdienst wycofać ustalenia dotyczące płatności. Belastingdienst musi najpierw dać dłużnikowi możliwość wypełnienia swoich zobowiązań. Jeśli tak się nie stanie lub nie zadziała, Belastingdienst może wycofać uzgodnienie dotyczące płatności. W ciągu dziesięciu dni można wnieść odwołanie administracyjne od tej decyzji. Podczas rozpatrywania odwołania administracyjnego nie można podejmować żadnych działań naprawczych.

Jeśli belastingdienst odrzuci odwołanie administracyjne, Belastingdienst może nadal przystąpić do ściągania długów podatkowych po 14 dniach. Może to ostatecznie doprowadzić do wysokich kosztów obsługi nakazów sądowych, a nawet zajęcia. Jedynym rozwiązaniem jest złożenie skargi do Krajowego Rzecznika Praw Obywatelskich lub skierowanie sprawy do sądu cywilnego.
Żądanie środków zaradczych jako możliwe rozwiązanie
Nadal nie jest jasne, czy te (standardowe) warunki zostaną również ustalone dla 36-miesięcznego planu płatności. W związku z kryzysem koronowym przedsiębiorcy wykorzystają swoje płynne aktywa, aby utrzymać głowę nad wodą i / lub nawet zaciągnąć nowe długi. Niemożliwym będzie wówczas zarówno spłata zgromadzonego zadłużenia, jak i śledzenie bieżących zobowiązań.

W piśmie do Sejmu z dnia 21 stycznia 2021 r. Ogłoszono, że jeżeli przedsiębiorca nie będzie w stanie w pełni spłacić narosłego zadłużenia podatkowego w terminie 36 miesięcy, może złożyć wniosek o restrukturyzację do Belastingdienst. Punktem wyjścia jest ocena, czy hojny obowiązek spłaty wynoszący 36 miesięcy nie zapewnia już wystarczającego zakresu.
Belastingdienst przyjrzy się wnioskom pozytywnie. Oznacza to, że w przypadku wątpliwości Belastingdienst uwzględni wniosek. Obowiązują jednak następujące zasady:
1. Belastingdienst uzna rentowność przedsiębiorstwa, jeżeli osoby trzecie będące ekspertami (np. Księgowy lub bank) oceniają to już pozytywnie; i
2. Okoliczność, że przedsiębiorca nie wykorzystał w minionym okresie środków finansowych na spłatę zaległości podatkowych, nie będzie już powodem odrzucenia wniosku, poza przypadkami oczywistego nadużycia.
Przypadki, w których środki zaradcze są pożądane ze względu na rentowność przedsiębiorstwa, ale polityka nie oferuje rozwiązania pomimo elastycznego stosowania, będą oceniane centralnie przez Belastingdienst. Dostosowanie do indywidualnych sytuacji może wtedy zaoferować rozwiązanie. Dalsze wytyczne mają zostać opublikowane w drugim kwartale tego roku.
Minister Finansów zapowiedział 14 kwietnia 2021 r., Że firmy nie powinny liczyć na zwolnienie z podatku. Zdaniem ministra pytanie brzmi, czy jest to rozsądne. Umorzenie podatków jako rozwiązanie w kontekście środków pomocy nie jest (jeszcze) możliwe.

 

źrodło: nextens.nl

Zorgtoeslag 2018, możesz dostać do 2000 euro.

Co to jest zorgtoeslag?
Zorgtoeslag to dodatek wypłacany przez holenderski Urząd Skarbowy Belastingdienst.

Jest to zwrot części kosztów obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego (zorgverzekering) dla osób o niskich dochodach.

Osoby na dłużej lub na stałe mieszkające lub pracujące w Holandii, w tym także obcokrajowcy, muszą zawrzeć obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne (basis zorgverzekeing).

Jeśli ubezpieczony ma niskie dochody i spełni inne warunki (czytaj poniżej), to może uzyskać prawo do dodatku zorgtoeslag. Dzięki temu wydatek na ubezpieczenie zdrowotne nie będzie dla niego aż tak dużym obciążeniem.

Jakie trzeba spełnić warunki, by dostać zorgtoeslag?

Na stronie Belastingdienst podano warunki, jakie należy spełnić, by móc otrzymać dodatek zorgtoeslag. Brzmią one (stan na styczeń 2018):

– Musisz mieć co najmniej 18 lat (osoby niepełnoletnie nie muszą opłacać ubezpieczenia zdrowotnego zorgverzekering, więc nie mogą też ubiegać się o zwrot części kosztów tego ubezpieczenia)

– Musisz mieć holenderskie ubezpieczenie zdrowotne (zorgverzekering)

– Twoje dochody (i ewentualnie Twojego partnera / partnerki) nie mogą być za wysokie. Sprawdź tabelkę poniżej.

– Musisz mieć holenderskie obywatelstwo lub dokument upoważniający do pobytu w Holandii (w przypadku Polaków w Holandii aby spełnić ten warunek wystarczy się zameldować w urzędzie gminy)
– Twój majątek (i Twojego partnera) nie może być za duży..

źródło: mojaholandia.nl

Polacy mieszkający w Holandii mogą liczyć na szeroką pomoc socjalną ze strony państwa. Nasi rodacy korzystają najczęściej ze świadczeń dla bezrobotnych i osób o niskich dochodach oraz zasiłku rodzinnego na dzieci.

Polacy zatrudnieni w Holandii nabywają prawa do tych samych świadczeń, z których na co dzień korzystają rodowici mieszkańcy tego kraju. Osoby o niskich dochodach lub będący w trudnej sytuacji finansowej mogą się starać o przyznanie zasiłku socjalnego. Oprócz tego w przypadku utraty pracy przysługuje Polakom holenderska kuroniówka. Prawo do świadczeń mają też kobiety w ciąży i rodzice, którym oprócz zasiłku rodzinnego należy się również osobny dodatek na dziecko. Podstawowym warunkiem umożliwiającym skorzystanie z pomocy socjalnej państwa jest zameldowanie na terenie Holandii oraz posiadanie numeru BSN.

Zasiłek dla bezrobotnych – Werkloosheidswet (WW)

Aby uzyskać prawo do holenderskiego zasiłku dla bezrobotnych Werkloosheidswet (WW) trzeba przepracować w kraju tulipanów co najmniej 26 tygodni w ciągu ostatnich 9 miesięcy. Minimalny okres wypłaty świadczenia trwa 3 miesiące. Przy dłuższym stażu pracy może on wynieść maksymalnie 38 miesięcy. Bezrobotni w Holandii otrzymują do 75 proc. ostatniego wynagrodzenia. Maksymalna wysokość świadczenia wynosi 177,03 euro na tydzień.

Warunkiem uzyskania zasiłku jest zameldowanie na terenie Holandii i gotowość do podjęcia pracy. Wiąże się to z zobowiązaniem do poszukiwania zatrudnienia przez cały okres pobierania świadczenia. Obowiązkiem bezrobotnego jest też korzystanie z każdej pomocy udzielanej przez władze, np. szkolenia z zakresu ubiegania się o pracę. Konieczne jest też informowanie o sytuacjach mających wpływ na zmianę dochodów. Wniosek o zasiłek możemy złożyć za pośrednictwem UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen).

Zasiłek socjalny – Wet werk en bijstand (WWB)

Osoby nieposiadające prawa do holenderskiego świadczenia dla bezrobotnych, a będące jednocześnie w trudnej sytuacji finansowej mogą wystąpić o przyznanie zasiłku socjalnego. O świadczenie to należy się ubiegać w UWV, który przesyła aplikację do władz samorządowych. Decyzje o przyznaniu świadczenia podejmuje gmina. Ma na to osiem tygodni. Osoba ubiegająca się o zasiłek socjalny w UWV ma prawo do zaliczki w wysokości 90 proc. stawki świadczenia. Jest ona wypłacana w ciągu czterech tygodni.

Wysokość zasiłku różni się w zależności od gminy. Ustalana jest dwa razy w roku (w styczniu i lipcu) na podstawie odbywającej się co sześć miesięcy weryfikacji dochodów wnioskodawcy. O ostatecznej kwocie decydują władze samorządowe, które mogą zwiększyć świadczenie lub przekazać jej część w formie opłaty za czynsz. Osoba samotna oraz rodzic samotnie wychowujący dziecko może otrzymać dodatkowe wsparcie w postaci 20 proc. minimalnej płacy netto.

Zasiłek rodzinny – Kinderbijslag

Zasiłek rodzinny kinderbijslag wypłacany jest na każde dziecko do momentu ukończenia przez nie 18-go roku życia. Przysługuje on rodzicom pracującym legalnie w Holandii bez względu na wysokość osiąganych dochodów. Minimalna wysokość świadczenia wypłacanego raz na kwartał na każde dziecko wynosi 193,73 euro. Warunkiem uzyskania zasiłku jest zameldowanie rodziców (rodzica) na terenie Holandii. Potwierdza to wpis do systemu administracji urzędu miasta – Stadhuis; lub gminy – Gemeentelijke Basis Administratie). Prawo do zasiłku zachowuje się także wtedy, gdy dziecko przebywa w Polsce.

Zasady dotyczące wypłacania kinderbijslag zmieniają się po ukończeniu przez dziecko 16 lat. Prawo do zasiłku zostaje utrzymane w trzech przypadkach. Gdy dziecko uczęszcza do szkoły dziennej, jest niezdolne do wykonywania pracy lub jest osobą bezrobotną. Zasiłek przestanie być wypłacany wtedy, gdy dziecko po ukończeniu 16-tu lat przerwie naukę lub zmieni jej tryb na wieczorowy. Podobnie jest w przypadku podjęcia edukacji na poziomie HBO lub na uniwersytecie. O przyznanie zasiłku rodzinnego możesz się ubiegać po trzech miesiącach pracy w Holandii.

Dodatek na dziecko – Kindgebonden budget

Polak pobierający zasiłek rodzinny w Holandii ma też prawo do osobnego dodatku na dziecko kindgebonden budget. Świadczenie to wypłacane jest na każdą latorośl. Wysokość dodatku zależna jest od liczby dzieci i osiąganych zarobków. W przypadku jednego dziecka maksymalny dochód obojga rodziców uprawniający do uzyskania dodatku nie może przekroczyć 45110 euro na rok. W kwocie tej uwzględniane są też przychody uzyskane w Polsce.

Dodatek kindgebonden budget wypłacany jest co miesiąc w formie zaliczki. W przypadku dwójki dzieci wyniesie on ok. 110 euro miesięcznie. Pod koniec roku – w zależności od wysokości uzyskanych dochodów – holenderski urząd podatkowy wypłaci ci dodatkowe pieniądze lub nakaże zwrot nadpłaty. Uwaga! Świadczenie możesz też otrzymać jednorazowo, ale dopiero po zakończeniu roku rozliczeniowego. Dodatek kindgebonden budget otrzymasz na podstawie prawa do zasiłku rodzinnego pod warunkiem, że zmieścisz się w określonym limicie dochodów. O przyznaniu świadczenia zostaniesz poinformowany przez holenderski urząd podatkowy.

Zasiłek macierzyński

Na pieniądze od państwa może też liczyć przyszła matka. W trakcie urlopu macierzyńskiego należy się jej dodatek w wysokości uzyskiwanego dotąd wynagrodzenia. Jest on jednak ograniczony limitem określonym na podstawie dziennej stawki, która wynosi 174,64 euro. W sytuacji, gdy matka zarabiała powyżej tej kwoty, jej dochody w czasie trwania urlopu ulegają zmniejszeniu.

Podanie o zasiłek macierzyński należy złożyć w UWV. Powinien on zawierać informację dotyczącą ciąży oraz zaświadczenie potwierdzające ten fakt. Zasiłek macierzyński wypłacany jest przez okres czterech miesięcy (sześć tygodni przed porodem oraz dziesięć następnych tygodni). Jeśli w czasie trwania urlopu macierzyńskiego wygaśnie matce umowa z pracodawcą, UWV zacznie jej wypłacać zasiłek dla bezrobotnych.

Świadczenie chorobowe

Prawo do zasiłku chorobowego w Holandii przysługuje zarówno osobom zatrudnionym na stałe, jak i pracownikom tymczasowym. Wysokość świadczenia wynosi co najmniej 70 proc. uzyskiwanej pensji. Zasiłek ten można pobierać maksymalnie przez 104 tygodnie.

Chory pracownik powinien sprawdzić czy pracodawca zawiadomił o jego chorobie w UWV. Jeśli okaże się, że nie dopełnił tego obowiązku, to musi to zrobić osobiście. W przeciwnym razie nie uzyska należnego zasiłku chorobowego. Dokładne dane teleadresowe urzędów UWV w Holandii znajdziesz na stronie www.uwv.nl po kliknięciu na link Adressen w zakładce Contact.

Dzięki naszemu głównemu księgowemu panu Edo’wi Duits po długiej walce z Belastiengdienst w końcu udało się wygrać sprawę w sądzie najwyższym w Luksemburgu. Dzięki wyrokowi sądu, setki naszych rodaków mogło za lata 2009-2012 odzyskać kwoty rzędu 1500 EUR za każdy rok.

Po 2012 roku Belastiengdienst zmienił prawo w związku z czym znowu dostajemy mniejsze zwroty z podatku. Jednakże nasi partnerzy starają się o kolejne pozytywne rozstrzygnięcie. Z bardzo dużą dozą prawdopodobieństwa sprawa zostanie pozytywnie rozstrzygnięta na naszą korzyść, dzięki czemu będziemy mogli ponownie odzyskać pieniądze za lata od 2013 do chwili obecnej.