Aktualności

Zakładanie firmy w Holandii

Jako Polacy jesteśmy niezwykle przedsiębiorczym narodem. Właśnie dlatego nie dziwi nas fakt, że po pewnym czasie pracowania na etacie za granicą, często chcecie założyć własną działalność. 

Z naszej strony podpowiadamy jak założyć firmę w Holandii (Niderlandach) i jakie formalności są z tym związane. Zacznijmy od podstaw…

Kto może założyć własną działalność w Holandii?

Każda osoba która pracuje na etacie, może założyć własną działalność. Co lepsze – nawet po jej otworzeniu, przez 3 dni w tygodniu możecie kontynuować pracę na zatrudnieniu. 

Nic także nie stoi na przeszkodzie, abyście jako osoby pobierające zasiłek dla bezrobotnych, złożyli wniosek o rejestrację ZZP. Zakładając własną firmę, zostanie Wam nadany numer BTW (odpowiednik VAT w Polsce). Numer ten jest przyznawany wyłącznie osobom zameldowanym w Holandii (co i tak musicie zrobić, planując pobyt dłuższy niż cztery miesiące). Innym rozwiązaniem jest wykupienie wirtualnego adresu. Takie usługi oferują niektóre firmy. Jedynie odradzamy podawanie adresu znajomych lub rodziny.

Jak się zabrać za założenie firmy w Holandii? 

Po pierwsze ułożyć plan, a właściwie w przypadku otwierania własnego interesu, biznesplan. Na jego podstawie możecie ubiegać się o różne dofinansowania. Oprócz tego to doskonała okazja, aby przemyśleć mocne i słabe strony swojego pomysłu, przeliczyć potrzebne koszty itp. Na etapie planowania, warto byście także wymyślili chwytliwą nazwę. Przede wszystkim jednak musicie zdecydować o formie prawnej firmy. 

Ponieważ jako przedsiębiorcy najczęściej (na początku swojej kariery) wybieracie działalność jednoosobową, to właśnie na niej się skupimy.  

Zapoznajcie się z listą wymagań. Niektóre zawody wymuszają potwierdzenie umiejętności certyfikatem czy dyplomem ukończenia odpowiedniej szkoły. Z kolei inne (jak np. opieka nad dziećmi, transport, usługi finansowe a nawet gastronomia), wymagają wielu różnych pozwoleń. Wszystkie wymogi znajdziecie na stronie internetowej KVK.

Kolejnym krokiem jest rejestracja firmy. Możecie to zrobić osobiście lub z pomocą księgowego. Ponieważ prawidłowo wypełniony dokument znacznie usprawnia proces rejestracji, warto zwrócić się z tym o pomoc do naszego biura rachunkowego. Formularz rejestracyjny znajdziecie również na stronie internetowej KVK. 

Kiedy już wypełnicie formularz, w zwrotnej wiadomości e-mail dostaniecie potwierdzenie rejestracji i link do strony, na której możecie umówić się na spotkanie w biurze Izby Handlowej. Będziecie musieli udać się do niej osobiście, aby urzędnik sprawdził czy spełniacie warunki rejestracji. Rejestracja jest płatna, a jej koszt to 50 euro + 15 euro jeśli zażyczycie sobie wyciąg (można go wykorzystać jako dowód rejestracji). Zapłacić możecie tylko kartą kredytową lub debetową. 

Inne koszty, które poniesiecie prowadząc własną firmę, to m.in.:       

• podatek dochodowy,
• podatek BTW, 
• wszelkiej maści ubezpieczenia:

– zdrowotne,

– od niezdolności do pracy, 

– od odpowiedzialności cywilnej, etc. 

Jakie podatki płaci firma w Holandii?

Przede wszystkim podatek BTW. Jest to tzw. podatek obrotowy, który przedsiębiorca płaci od wartości netto każdej faktury (jak VAT w Polsce). Do jego zapłaty zobowiązani będziecie raz na kwartał.

W 2021 roku  zmieniły się progi opodatkowania, dlatego  będziecie płacić niższy podatek dochodowy ZZP. Holandia  ustaliła:

• do kwoty 68.507 euro, obowiązuje stawka 37,1%,
• po przekroczeniu podatek wynosi 49,5%

Przysługują Wam także pewne ulgi: 

• jeśli przepracowaliście 1225 godzin w roku na rzecz swojej firmy, możecie zastosować dodatek dla przedsiębiorcy – ondernemersaftrek, który pomniejsza wasz zysk,
• dodatek dla pracowników służby zdrowia – należy się samozatrudnionym, którzy pracują w holenderskiej służbie zdrowia i zarabiają mniej niż średnia dla tego sektora. Kwota ta wynosi 500 euro. Premia niestety nie obejmuje lekarzy ani ratowników medycznych,
• eko dotacja – jako samozatrudnieni możecie się ubiegać o dotację na inwestycje w zrównoważone źródła energii (w tym panele fotowoltaiczne, pompy ciepła, termomodernizację). Wniosek o dotację można składać do 2030 roku, 
• kwota aktywów wolna od podatku – z roku na rok staje się wyższa. W 2020 roku wynosiła 30.864 euro, a w 2021 już 50.000.

Ubezpieczenie ZZP w Holandii (zdrowotne)

Każdy zatrudniony na terenie Królestwa Niderlandów, musi posiadać ubezpieczenie zdrowotne. Dotyczy to także samozatrudnionych przedsiębiorców. 

Kiedy już zarejestrujcie działalność w KvK i uzyskacie numer BTW, powinniście jak najszybciej wykupić polisę ubezpieczeniową. Czynność ta jest banalnie prosta dla osób posługujących się językiem niderlandzkim, albo przynajmniej angielskim. Decyzję o zawarciu polisy, otrzymujecie po uprzednim wypełnieniu wniosku WLZ w SVB. Co istotne – płatności naliczają się Wam od momentu podpisania dokumentów, a nie od wejścia decyzji w życie. 

Brak ważnej polisy może skutkować nałożeniem wysokiej kary pieniężnej na Was jako przedsiębiorców.  

To wszystko może być dla Was nowe. Dlatego zachęcamy do skorzystania z naszej oferty – świadczymy usługi księgowe w Holandii jako polskie biuro rachunkowe. Od kilkudziesięciu lat działamy na holenderskim rynku. Nasz zespół specjalistów wie, że nie ma dla nas sytuacji bez wyjścia. Pomoc przyda się szczególnie Wam – osobom, które nie porozumiewają się płynnie w języku obcym, albo nie czują się w nim na tyle pewnie, aby załatwiać sprawy urzędowe. 

Od teraz duże firmy muszą ujawniać, ile płacą podatku w jakim kraju europejskim. Utworzone zostanie również nowe europejskie obserwatorium unikania opodatkowania.

Raport

Od teraz międzynarodowe korporacje o obrotach powyżej 750 milionów muszą przygotować specjalny raport z Unii Europejskiej, który dokładnie określa obrót, zysk, stratę i podatki płacone w każdym kraju UE, w którym się znajdują. W Parlamencie Europejskim osiągnięto porozumienie w sprawie zasad „sprawozdawczości według krajów”. Zwolennicy mają nadzieję, że przepisy ograniczą modele oszczędzania podatków od przedsiębiorstw, a przejrzystość i możliwe szkody dla reputacji zachęcą firmy do przyjęcia uczciwych praktyk podatkowych.

Obserwatorium

Niemal jednocześnie Komisja Europejska ogłosiła utworzenie Obserwatorium Podatkowego. Obserwatorium będzie dążyć do zwalczania unikania opodatkowania i wspierania lepszej polityki poprzez badania, analizy i wymianę danych między krajami.

Opodatkowanie osób prywatnych korzystających z paneli słonecznych wiąże się obecnie z dużym obciążeniem administracyjnym. Dotyczy to zarówno obywateli, jak i rządu, zauważył sekretarz stanu Vijlbrief w liście z odpowiedziami na pytania parlamentarne. Aby temu zapobiec, w niektórych przypadkach chce pozbyć się rejestracji w programie dla małych przedsiębiorstw. W tym kontekście Holandia argumentuje w kontekście europejskim za zerową stawką dla paneli słonecznych.

Umowa dla małych firm

W celu złagodzenia problemów na najbliższe lata, Administracja Podatkowa i Celna pracuje obecnie nad automatyzacją procesu rejestracji. W czerwcu zostanie udostępniony cyfrowy formularz, który usprawni obsługę – pisze sekretarz stanu. Ponadto, w oczekiwaniu na ustawodawstwo, w przypadkach, gdy nie ma odsetek za zwrot pieniędzy i ograniczony obrót, rejestracja w programie dla małych przedsiębiorstw nie będzie już konieczna.

Obroty muszą wówczas pozostać poniżej 1800 euro rocznie. „W praktyce oznacza to próg dobrowolnej rejestracji.” Rejestracja ma na celu zapewnienie przedsiębiorcy jasności i egzekwowanie przez organy podatkowe. „Dla posiadaczy paneli słonecznych, którzy nie muszą odzyskiwać podatku VAT, na przykład dlatego, że kupili istniejący dom z panelami słonecznymi, jest to nieproporcjonalnie duże obciążenie”.

Uproszczenia dla najmniejszych przedsiębiorców

Nieproporcjonalne obciążenie dotyczy również grupy innych drobnych przedsiębiorców. Dlatego sekretarz stanu chce również anulować rejestrację dla osób o maksymalnym obrocie 1800 rocznie. W ten sposób uproszczona zostanie sytuacja dla najmniejszych przedsiębiorców, a możliwości egzekucji zostaną zachowane dla pozostałych przedsiębiorców.

Posiadacze paneli słonecznych, którzy mają odsetki od zwrotu, będą nadal korzystać z rejestracji. Vijlbrief mówi, że aktywnie bada dalsze uproszczenia również dla tej grupy.

Dyrektywa w sprawie stawek VAT

W Brukseli trwają negocjacje w sprawie nowej dyrektywy, która powinna dać państwom członkowskim większą swobodę w ustalaniu obniżonych stawek VAT. Panele słoneczne są również częścią dyskusji. Obejmuje to stawkę obniżoną i stawkę zerową. Stawka zerowa znacznie poprawiłaby obecny żmudny proces w Holandii.

Nie wszystkie państwa członkowskie są dotknięte tymi obciążeniami administracyjnymi, ponieważ nie każdy korzysta z prawa lub odliczenia. Przy zastosowaniu stawki zerowej nie ma już podatku VAT od zakupu paneli słonecznych, więc nie ma już potrzeby zwrotu. Nie ma pewności, czy będzie stawka zerowa. Wszystkie państwa członkowskie muszą się na to zgodzić.

System BIK zostanie wycofany z mocą wsteczną do 1 stycznia 2021 r., ponieważ nieformalne konsultacje z Komisją Europejską pokazują, że jest szansa, że ​​uzna cały BIK za niedozwoloną pomoc publiczną. Rząd chce jak najszybciej stymulować inwestycje przedsiębiorców w kryzys koronowy i jak najmniej pozostawiać przedsiębiorców w niepewności. Rząd proponuje zatem obniżenie składki AWf dla pracodawców w 2021 r., w miarę możliwości od 1 sierpnia 2021 r.

Zatwierdzenie

Pracodawcy w środowisku biznesowym dokładają się do świadczeń pracowników, którzy stają się bezrobotni poprzez składkę na Powszechny Fundusz Bezrobocia (AWf). Obniżenie składki pracodawcy w ramach AWf obniża koszty wynagrodzenia, a tym samym zwiększa możliwości inwestowania i/lub poszukiwania zewnętrznego finansowania na ten cel.

Pod koniec zeszłego roku nieformalnie przekazano do Komisji Europejskiej Zniżkę Inwestycyjną związaną z Zatrudnieniem (BIK). Miało to na celu zapewnienie, aby system jedności podatkowej zawarty w BIK stanowił zgodną z prawem pomoc państwa. Bez tej zgody niektóre inwestycje w innym kraju UE również mogłyby kwalifikować się do otrzymania dotacji BIK, a nie jest to intencją rządu.

Rachunek

Z nieformalnych konsultacji wynika, że ​​Komisja nie może z góry zapewnić wystarczającej pewności co do oceny BIK jako pomocy państwa zgodnej z prawem. Rząd wychodzi z założenia, że ​​nie ma nielegalnej pomocy publicznej i rozważał różne możliwości rozwiązania tego problemu, ale nie usunęłoby to wystarczająco szybko niepewności przedsiębiorców. Z ryzykiem, że przedsiębiorcy ostatecznie nie będą mogli ubiegać się o BIK lub że później będą musieli spłacić pieniądze z odsetkami. Aby jak najszybciej wyjść z kryzysu, podjęto decyzję o obniżeniu składki AWf.

Do wycofania BIK wymagana jest zmiana prawa. Rząd zwrócił się z tą ustawą do Rady Stanu do zaopiniowania i jak najszybciej przekaże ją parlamentowi.

Belastingdienst otrzymał prawie 10 milionów zaświadczeń podatkowych w okresie rozliczeniowym. Nigdy wcześniej administracja podatkowa nie dostała aż tylu zwrotów w tym okresie. W tym roku ludzie mieli dodatkowy tydzień na złożenie zaświadczenia.

Zwykle okres składania zaświadczenia o zwrot z podatku trwa od 1 marca do 1 maja. Ze względu na awarie techniczną która wystąpiła w belastingdienst i ograniczyła możliwość zgłoszeń, postanowili dać obywatelom i przedsiębiorcom dodatkowy tydzień na złożenie zaświadczenia. Wydłużono również okres gwarancji: kiedy, ktoś złożył zaświadczenie przed 8 kwietnia (wcześniej 1 kwietnia), zostanie powiadomiony przed 1 lipca.

Mniej zaświadczeń

Do soboty 8 maja do Belastingdienst wypłynęło 9,8 mln zaświadczeń podatkowych. W ubiegłym roku do 1 maja wypłynęło 9,5 mln. Tegoroczny rekord jest zapewne związany z tym, ze ludzie mieli więcej czasu na złożenie zaświadczenia. Oznaczało to również, że było więcej czasu na złożenie zaświadczenia z własnej inicjatywy: złożenie oświadczenia bez otrzymania listu. Taka ‘’spontaniczna’’ deklaracja może zapewnić Ci zwrot kosztów, na przykład jeśli jako młoda osoba pracowałeś w niepełnym wymiarze godzin.

Ponadto ten dodatkowy tydzień mógł skutkować nieco mniejszymi odroczeniami niż w zeszłym roku. W tym czasie dotyczyło to 3 mln wniosków o odroczenie, w tym roku 2,9 mln. W tym roku do złożenia raportu zaproszono 8,3 miliona osób. Do 8 kwietnia wpłynęło prawie 7 milionów zaświadczeń. Około 1,9 miliona osób zostało już powiadomionych. Ponadto Belastingdienst stara się również poinformować osoby, które złożyły zeznanie podatkowe po 8 kwietnia, żeby przed 1 lipca byli już poinformowani.

Pomoc w rozliczeniu podatkowym

W omawianym okresie sprawozdawczym pracownicy z Belastingdienst pomogli telefonicznie 22 500 osobom w rozliczeniu podatkowym. W sumie umówiono 30 000 spotkań. Nowością był okres próbny z rozmowami wideo, aby kontakt był jeszcze bardziej osobisty. W wypełnieniu formularza pomogły również organizacje społeczne, takie jak związki zawodowe i związki osób starszych.

Ze względu na obostrzenia niestety nie jest jeszcze możliwe udzielenie pomocy na miejscu. Dlatego też Belastingdienst automatycznie wydłużył okres składania zeznania podatkowego dla wszystkich osób posiadających kod autoryzacyjny DigiD – kod uprawniający inne osoby do składania zeznania podatkowego – do 1 września 2021 roku. Dotyczy to łącznie więcej ponad 50 000 osób, które otrzymały w tej sprawie list.

Fakty i Liczby

Efekt koronawirusa – z wieloma osobami w domu – stał się widoczny w momencie, gdy ludzie zgłaszają zaświadczenia. W dni powszednie szczyt przypadał nie tylko około godziny 20, ale także około godziny 14. Ten ostatni szczyt był również widoczny w weekend.

Prawie wszystkie zwroty są wysyłane cyfrowo do Belastingdienst. Widać, że aplikacja zeznania podatkowego jest coraz częściej używana: wzrost o ponad 13 procent w porównaniu z rokiem ubiegłym do 663 000 zeznań. W sumie aplikacja odpowiadała za 7 procent wszystkich zwrotów. Kontrola rozpoczyna się po otrzymaniu zwrotów.

W okresie od 1 marca do 8 maja odebrano 779 000 telefonów do Infolinii Podatkowej w sprawie zeznania podatkowego. Łącznie za pośrednictwem mediów społecznościowych udzielono odpowiedzi na prawie 8 000 pytań dotyczących deklaracji. Wiele pytań od osób prywatnych dotyczyło m.in. kosztów odliczenia kosztów domu zajmowanego przez właściciela oraz kosztów opieki zdrowotnej, a przedsiębiorcy mieli pytania m.in. o wypełnienie TOZO.

Osoby, które rozwodzą się z zasiłku ‘’bijstand’’, często mają problemy ze świadczeniami. Z powodu wąskiego gardła w prawie często zwracają wysokie kwoty do Belastingdienst.

Jeśli dwie osoby mieszkają razem, wspólnie otrzymują świadczenia z pomocy społecznej, ale jeśli się rozejdą, każdy z nich otrzyma świadczenia indywidualnie. A ta indywidualna korzyść jest wyższa niż połowa łącznego świadczenia. Według Belastingdienst ich dochody wzrosną, ponieważ Belastingdienst może pozornie patrzeć tylko na całe lata w celu obliczenia świadczeń, dochód byłego partnera liczy się po prostu za cały rok rozwodu. Jeżeli dochody poszczególnych osób rosną, a Belastingdienst nadal postrzega byłego partnera jako partnera zasiłkowego przez cały rok, często skutkuje to wysokim zadłużeniem na świadczenia, które można spłacić.

Umów się wzajemnie

Ministerstwo Finansów dostrzega problem, ale fiskus twierdzi, że byli patrnerzy powinni tylko „załatwić sprawę między sobą”. W 2018 roku Belastingdienst wprowadził program zapobiegający nieuzasadnionym zwrotom. Na podstawie „orzeczenia o 10%” ktoś może zażądać, aby dochody byłego partnera nie były wliczane, jeśli roczny dochód byłego wzrósł o 10% lub więcej. Kiedy ludzie rozwodzą się z zasiłku socjalnego, często spełniają ten warunek.

2,5 razy więcej błędów

Pary, które nie korzystają z zasiłku, ale które się rozstają, również mają trudności z przestrzeganiem przepisów podatkowych. Popełniają 2,5 razy więcej błędów niż małżeństwa. Wiele błędów wynika ze spójności podatkowej, która obowiązuje tu również dla Belastingdienst przez cały rok, a nie tylko do dnia zerwania. Można to rozwiązać, zmieniając datę odniesienia na datę rozwodu. Rzecznik mówi, że problemy z pomocą społeczną i systemem 10% badane są w ramach spisu wszystkich problemów z systemem zasiłkowym.

źródło : nextens.nl

Opóźnienie jest bardzo denerwujące, czego doświadcza również przedsiębiorca gastronomiczny Hans van Heesch. Kiedy zadzwonił w tej sprawie do RVO poowiedziano mu, że wnioski zostaną otwarte dopiero pod koniec czerwca przy czym dla niego to najdroższy kwartał w roku, ponieważ należy wypłacić dodatek urlopowy. W jego przypadku chodzi o 25 000 euro, pisze NOS.

Według RVO korekta powodująca odroczenie jest faktycznie korzystna dla przedsiębiorców. Pozwoli to przedsiębiorstwom wybierać między dwoma okresami odniesienia, w których obliczana jest pomoc. „Zaproponowanie wyboru to skomplikowana regulacja. Pomagamy wielu przedsiębiorcom w wyborze, ale wdrożenie tej ekspansji wymaga czasu ”, pisze RVO.

Nakaz tymczasowy

Van Heesch również jest zadowolony ze zmiany, ale zastanawia się, dlaczego istniejące sytuacje muszą na to czekać. „Możesz również przelać zaliczkę i obliczyć ją później. Na wsparcie w drugim kwartale musimy teraz czekać trzy miesiące na pomoc, której już potrzebujemy ”.

To już drugi przypadek odroczenia zwrotu kosztów. W lutym było to około dwóch miesięcy. Po czym Koninklijke Horeca Nederland wszczęła wstępne postępowanie naprawcze w celu wyegzekwowania alimentów, ale wniosek został uznany za niedopuszczalny. Jednak organizacja wdrażająca obiecała szybszą dystrybucję pomocy.

Według Horeca Nederland nowe opóźnienie jest zatem gorzkim rozczarowaniem. Ale jest też zrozumienie, ponieważ dostosowanie ma na celu dostosowanie się do przedsiębiorców. Tym razem nie będzie zatem pozwu. Według NOS z ulgi na koszty stałe na koniec 2020 roku skorzystało ponad 90 tys. przedsiębiorców.