Kontrola podatkowa krok po kroku

Ramy kontroli podatkowej stanowią zasadniczą część zarządzania podatkowego w firmie. Niezależnie od tego, czy zatrudniasz 50 czy 5000 pracowników. Ramy Kontroli Podatkowej zapewniają wgląd w Twoją sytuację podatkową, identyfikują ryzyka podatkowe i umożliwiają lepsze zarządzanie nimi. Co więcej, kontrola podatkowa zapewnia również lepsze relacje z organami podatkowymi.

Jak zacząć? Poniżej znajduje się plan Kontroli Podatkowej.

Ramy kontroli podatkowej krok po kroku

  1. Wsparcie

Tak naprawdę każda inicjatywa, która ma poważny wpływ na Twoją organizację, zaczyna się od zapewnienia wystarczającego wsparcia. Nie inaczej jest w przypadku ram kontroli podatkowej. Dlatego ważne jest, aby najpierw upewnić się, że najważniejsi pracownicy w Twojej firmie są również przekonani o przydatności ram kontroli podatkowej.

  1. Określ swoją strategię podatkową

Kiedy już przekonasz najważniejszych interesariuszy, możesz przystąpić do ustalania strategii podatkowej. Strategia ta wyznacza kierunek i wyznacza cele, które kierownictwo podatkowe Twojej organizacji będzie próbowało osiągnąć.

Należy zdać sobie sprawę, że strategia podatkowa nigdy nie jest samodzielna. Jest integralną częścią strategii biznesowej. Cele strategii podatkowej powinny zatem przyczyniać się do osiągnięcia strategicznych celów biznesowych.

Strategia podatkowa działa jak kompas. Zawiera wskazówki dotyczące podejmowania decyzji podatkowych i operacji podatkowych w organizacji. Stanowi w ten sposób podstawę solidnych ram kontroli podatkowej.

  1. Wszystkie funkcje podatkowe

Powodzenie dobrze funkcjonujących ram kontroli podatkowej zależy od ludzi, którzy muszą je stworzyć i wdrożyć. Zadbaj więc o odpowiednich ludzi, ustal jasny podział zadań, zadbaj o wystarczające zasoby oraz odpowiednie systemy i procesy. Przecież ważne jest, aby osoby wdrażające i monitorujące framework stworzyły środowisko, w którym będą mogły optymalnie wykonywać swoje zadania.

  1. Analiza ryzyka

Kolejnym krokiem jest określenie i analiza ryzyka podatkowego. Analiza ta zapewnia wgląd w potencjalne ryzyka podatkowe i słabe punkty w organizacji. Dzięki systematycznej ocenie procesów, działań i transakcji podatkowych można zidentyfikować i nadać priorytety potencjalnym obszarom niezgodności lub narażenia na ryzyko podatkowe. Rozsądnie jest zacząć od czegoś małego. Nie próbuj robić wszystkiego na raz. Najpierw skoncentruj się na jednym źródle podatkowym, jednym dziale i ograniczonej liczbie ryzyk. Dzięki temu wszystko jest przejrzyste i łatwe do zarządzania.

  1. Kontrola i zarządzanie ryzykiem fiskalnym

Na tym etapie zwracasz uwagę na kontrolę i zarządzanie zidentyfikowanymi ryzykami podatkowymi w Twojej organizacji. Kontrola ta obejmuje wdrażanie ukierunkowanych środków i procedur mających na celu zajęcie się i łagodzenie tego ryzyka podatkowego.

Kontrola ryzyka podatkowego służy proaktywnej minimalizacji ryzyka. W obszarach takich jak nieprawidłowe kalkulacje podatkowe, interpretacja skomplikowanych przepisów podatkowych oraz potencjalne narażenie na kary i sankcje. Tworzy to nie tylko solidne podstawy do przestrzegania przepisów podatkowych, ale także dodatkowo wzmacnia wiarygodność i integralność informacji finansowych i podatkowych organizacji.

  1. Monitorowanie i regulacja

Krok szósty to monitorowanie kontroli z kroku piątego. Dla skutecznego zarządzania ryzykiem podatkowym konieczne jest okresowe monitorowanie funkcjonowania wewnętrznej kontroli podatkowej i dostosowywanie jej w razie potrzeby. Dlatego należy określić, w jaki sposób może przebiegać testowanie, opisać wiarygodne testy i sprawdzić kompletność testów.

Środki te spełniają dwie funkcje. Po pierwsze, służą one do wykrywania i dostosowywania nieodpowiednich kontroli wewnętrznych i/lub nieznanych ryzyk. Zapewnia to prawidłowe funkcjonowanie kontroli wewnętrznej w przyszłości. Dodatkowo pozwalają zapobiegać pojawianiu się błędów merytorycznych np. w zeznaniach podatkowych.

  1. Raport

Raporty zapewniają przejrzystość strategii podatkowej zarówno dla interesariuszy wewnętrznych, jak i zewnętrznych. Zapewnia także prawidłowe przestrzeganie strategii oraz daje wgląd w działalność podatkową i sytuację organizacji. Raporty przyczyniają się również do promowania zaufania i przejrzystości zarówno wśród kierownictwa, jak i interesariuszy zewnętrznych. Pomyśl o organach podatkowych, inwestorach i innych partnerach biznesowych. Dzięki temu raporty nie tylko wspierają przestrzeganie przepisów podatkowych, ale także pomagają efektywnie zarządzać ryzykiem podatkowym i zapewniają organizacji solidną reputację podatkową.

  1. Zapewnij maksymalną kontrolę nad procesem zwrotu podatku

Właściwie jest to część kroku trzeciego, ale uznaliśmy, że jest to zbyt ważne, aby nie wspomnieć o tym osobno. Dlatego na ostatnim etapie przyglądamy się samemu procesowi składania deklaracji. W systemie podatkowym i ramach kontroli podatkowej bardzo ważne jest, aby zawsze wysyłać możliwie najdokładniejsze zeznanie podatkowe. Nextens Grip Ci w tym pomoże. Nawet jeśli zleciłeś zeznanie podatkowe podmiotowi zewnętrznemu.

https://www.nextens.nl/fiscaal-nieuws/nieuws/tax-control-framework-stappenplan/