Rządzący rejestr UBO i konsekwencje dla księgowych

Rządzący rejestr UBO i konsekwencje dla księgowych

W dniu 22 listopada 2022 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wykreślił rejestr UBO. W rezultacie rejestr został tymczasowo zamknięty. W styczniu minister finansów Kaag napisał do Izby Reprezentantów o tym, jak rząd zareaguje na orzeczenie.

 

Niepewność

Księgowi nie mogą obecnie przeglądać rejestru UBO w kontekście due diligence klienta ze względu na Wwft. Holenderska Organizacja Zawodowa Księgowych (NBA) ustaliła, że ​​istnieje potrzeba zgłaszania rozbieżności (prawdopodobnie) niepewności i pytań.

W związku z tym klub księgowy opublikował szereg pytań i odpowiedzi na ten temat. Na przykład o to, czy zamknięcie rejestru stanowi przeszkodę w nawiązywaniu nowych relacji biznesowych. NBA wyjaśnia też, co dla obowiązku raportowania oznacza zawieszenie zapisów z rejestru UBO.

 

Pytania i odpowiedzi

Czy teraz, gdy rejestr UBO jest tymczasowo niedostępny, muszę identyfikować i weryfikować UBO przed nawiązaniem relacji biznesowej?

Tak, nawet jeśli rejestr UB jest czasowo niedostępny, obowiązek identyfikacji i weryfikacji UP obowiązuje przed nawiązaniem relacji biznesowej.

Czy zawieszenie zapisów z rejestru UBO stanowi przeszkodę w nawiązywaniu nowych relacji biznesowych?

Nie, zdecydowano, że instytucje Wwft mogą skorzystać ze środka tymczasowego w celu wykonania obowiązku przeglądania rejestru UBO (art. 4 ust. 2 Wwft).

Ten środek tymczasowy ma następujące brzmienie: „Instytucji podlegającej obowiązkowi zgłoszenia może wystarczyć ustalenie, że oświadczenie zostało złożone przez podmiot podlegający rejestracji na podstawie wiadomości e-mail potwierdzającej z Izby Gospodarczej i zwrócenie się z tym do klienta e-mail z potwierdzeniem, które dane UBO i towarzyszące im dokumenty zostały dostarczone (patrz także strona internetowa BFT)

Co oznacza zawieszenie zapisów z rejestru UBO dla obowiązku raportowania?

Tak długo, jak instytucje Wwft nie mogą przeglądać rejestru UBO, a zatem nie mogą wykrywać rozbieżności między ich własnymi procedurami należytej staranności wobec klienta a rejestrem UBO, nie mogą i nie muszą przekazywać żadnych informacji zwrotnych.

Czy orzeczenie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej wpływa również na obowiązek moich klientów w zakresie rejestracji ZUP?

Nie, tylko dostęp do rejestru UBO został zawieszony. Rejestracja UB w rejestrze UB pozostaje obowiązkowa i jest również możliwa.

 

Uwaga: nie każda organizacja jest zobowiązana do rejestracji UBO. Strona internetowa Izby Handlowej podaje, które organizacje są zwolnione.

https://www.nextens.nl/fiscaal-nieuws/fiscale-vak/uitspraak-ubo-register-en-de-gevolgen-voor-accountants/