Rządzący rejestr UBO i konsekwencje dla księgowych
W dniu 22 listopada 2022 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wykreślił rejestr UBO. W rezultacie rejestr został tymczasowo zamknięty. W styczniu minister finansów Kaag napisał do Izby Reprezentantów o tym, jak rząd zareaguje na orzeczenie.
Niepewność
Księgowi nie mogą obecnie przeglądać rejestru UBO w kontekście due diligence klienta ze względu na Wwft. Holenderska Organizacja Zawodowa Księgowych (NBA) ustaliła, że istnieje potrzeba zgłaszania rozbieżności (prawdopodobnie) niepewności i pytań.
W związku z tym klub księgowy opublikował szereg pytań i odpowiedzi na ten temat. Na przykład o to, czy zamknięcie rejestru stanowi przeszkodę w nawiązywaniu nowych relacji biznesowych. NBA wyjaśnia też, co dla obowiązku raportowania oznacza zawieszenie zapisów z rejestru UBO.
Pytania i odpowiedzi
Czy teraz, gdy rejestr UBO jest tymczasowo niedostępny, muszę identyfikować i weryfikować UBO przed nawiązaniem relacji biznesowej?
Tak, nawet jeśli rejestr UB jest czasowo niedostępny, obowiązek identyfikacji i weryfikacji UP obowiązuje przed nawiązaniem relacji biznesowej.
Czy zawieszenie zapisów z rejestru UBO stanowi przeszkodę w nawiązywaniu nowych relacji biznesowych?
Nie, zdecydowano, że instytucje Wwft mogą skorzystać ze środka tymczasowego w celu wykonania obowiązku przeglądania rejestru UBO (art. 4 ust. 2 Wwft).
Ten środek tymczasowy ma następujące brzmienie: „Instytucji podlegającej obowiązkowi zgłoszenia może wystarczyć ustalenie, że oświadczenie zostało złożone przez podmiot podlegający rejestracji na podstawie wiadomości e-mail potwierdzającej z Izby Gospodarczej i zwrócenie się z tym do klienta e-mail z potwierdzeniem, które dane UBO i towarzyszące im dokumenty zostały dostarczone (patrz także strona internetowa BFT)
Co oznacza zawieszenie zapisów z rejestru UBO dla obowiązku raportowania?
Tak długo, jak instytucje Wwft nie mogą przeglądać rejestru UBO, a zatem nie mogą wykrywać rozbieżności między ich własnymi procedurami należytej staranności wobec klienta a rejestrem UBO, nie mogą i nie muszą przekazywać żadnych informacji zwrotnych.
Czy orzeczenie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej wpływa również na obowiązek moich klientów w zakresie rejestracji ZUP?
Nie, tylko dostęp do rejestru UBO został zawieszony. Rejestracja UB w rejestrze UB pozostaje obowiązkowa i jest również możliwa.
Uwaga: nie każda organizacja jest zobowiązana do rejestracji UBO. Strona internetowa Izby Handlowej podaje, które organizacje są zwolnione.