Były doradca podatkowy skazany za oszustwo

 

Sąd Apelacyjny w 's-Hertogenbosch skazał wczoraj 64-letniego doradcę podatkowego na 16 miesięcy więzienia, z czego 10 miesięcy w zawieszeniu. Jako dyrektor fundacji charytatywnych deklaruje usługi tak, jakby wykonywał pracę doradztwa podatkowego. Oprócz kary pozbawienia wolności musi spłacić państwu kwotę ponad 3,9 mln euro. 72-letni skarbnik otrzyma nakaz prac społecznych na 120 godzin.

 

Wysokiej jakości doradztwo podatkowe

Do byłego doradcy podatkowego zwróciły się dwie bardzo zamożne panie, aby zostać dyrektorami fundacji. Chcieli przekazać część swojego majątku różnym organizacjom charytatywnym. Doradca był wówczas specjalistą podatkowym i partnerem w dużej firmie doradztwa podatkowego. Założył cztery fundacje charytatywne o statusie tzw. fiskalnej ANBI (instytucji pożytku publicznego), której sam został prezesem. Fundacje ze statusem podatkowym ANBI korzystają z ulg podatkowych.

Faktury za czynności doradcy podatkowego były wystawiane w imieniu doradztwa podatkowego, co błędnie sugerowało, że chodziło o wysokiej jakości doradztwo podatkowe i/lub prawne, podczas gdy w rzeczywistości chodziło o opłaty za czynności administracyjne i operacyjne. Nie było też porozumienia między fundacjami a doradztwem podatkowym.

 

Działa z naruszeniem przepisów ANBI

Doradca podatkowy działał z naruszeniem przepisów podatkowych ANBI, naliczając opłatę komercyjną za czynności administracyjne. Nie było tego na fakturach, co utrudniało mu skuteczne stosowanie i monitorowanie przepisów prawa podatkowego w zakresie ANBI.

Ponadto celowo nieprawidłowo wypełniał wnioski o nadanie statusu podatkowego ANBI, w wyniku czego kilkakrotnie dopuścił się fałszerstwa. Praca operacyjna doradcy podatkowego była fakturowana według wysokich stawek godzinowych firmy doradztwa podatkowego. Z społecznego punktu widzenia można to uznać za niedopuszczalne, ale zdaniem Sądu Apelacyjnego nie można z tym wiązać żadnych konsekwencji prawnych, ponieważ ustawodawca nie wyznaczył standardu ani maksymalnej kwoty za tego rodzaju pracę.

 

Częściowe uniewinnienie

Sąd uniewinnia doradcę podatkowego z szeregu faktów, w tym z podejrzenia o defraudację środków. Wyrok pozbawienia wolności wynoszący 16 miesięcy, z czego 10 miesięcy warunkowo nałożony na niego przez sąd, jest zatem niższy niż wyrok wymierzony wcześniej przez sąd Brabancji Wschodniej. Doradca musi jednak zwrócić państwu wyższą kwotę: łącznie 3 956 568,75 euro. Nie może też przez trzy lata pełnić funkcji dyrektora fundacji, z wyjątkiem własnej fundacji emerytalnej.

Rola skarbnika

Mężczyzna, który na prośbę doradcy podatkowego pełnił funkcję skarbnika i sekretarza fundacji, deklarował godziny pracy za pośrednictwem własnej prywatnej firmy. Jednak firma zadeklarowała wyższą opłatę za faktury niż B.V. był uprawniony. Skarbnik został skazany przez sąd za posiadanie B.V. popełnij fałszerstwo i otrzymaj nakaz prac społecznych na 120 godzin. BV został ukarany grzywną w wysokości 10 000,00 euro i musi zwrócić państwu 70 500,00 euro.

 

https://www.nextens.nl/fiscaal-nieuws/fiscale-vak/voormalig-belastingadviseur-veroordeeld-voor-fraude/