7 wskazówek dotyczących optymalnego zwrotu podatku dochodowego 2020

Środki wsparcia dla ZZP’ers

W 2020 r. ZZP’ers mogliby skorzystać z różnych dodatków i środków wsparcia, aby wyjść z kryzysu spowodowanego koronawirusem. Środki wsparcia, takie jak program TOGS (dodatek dla przedsiębiorców dotkniętych sektorami COVID-19) i TVL (dodatek na opłaty stałe), miały na celu przeprowadzić firmę osoby samozatrudnionej przez kryzys. Z kolei Tozo (tymczasowy system pomostowy dla osób samozatrudnionych) miał na celu wsparcie poszkodowanych osób samozatrudnionych i utrzymanie ich dochodów powyżej minimum socjalnego.

 

Ze względu na to rozróżnienie, TOGS i TVL są nieopodatkowane w deklaracji IB 2020. W końcu były to dotacje mające na celu zapobieżenie przymusowemu zamknięciu firmy. Ulgę tę podajesz w zeznaniu podatkowym klienta w 2020 r. W rubrykach „Zwolnione składniki zysku” oraz „Nadzwyczajne przychody i wydatki”.

 

Jako korzyść osobista, podobnie jak większość innych świadczeń, Tozo jest opodatkowane i wliczane do dochodu. Dlatego zwróć na to szczególną uwagę i, jeśli to konieczne, poproś gminę, w której znajduje się klient, o rozliczenie. Gmina wypłaca dotację Tozo.

 

Wstępnie wypełniona deklaracja

 

Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe można zażądać od organów podatkowych. Jest to przydatne, ponieważ od razu wiesz, co urząd skarbowy i celny już wie o Twoim kliencie. Wstępnie wypełniona deklaracja jest szczególnie przydatna jako wskazówka i nadal należy ją dokładnie sprawdzić!

 

Na wstępnie wypełnionym zeznaniu podatkowym znajdziesz między innymi:

 

  • Dane dotyczące wynagrodzeń oraz podatek od wynagrodzeń i składki na ubezpieczenie społeczne potrącane z wynagrodzeń;
  • Świadczenia z ubezpieczeń społecznych wypłacane przez agencje świadczeń i gminy, emerytury i renty oraz potrącony podatek od wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społeczne;
  • Informacje o domu zamieszkanym przez właściciela, takie jak wartość domu (wartość WOZ według daty referencyjnej 1 stycznia 2019 r.), Kredyty mieszkaniowe (najczęściej kredyty hipoteczne), odsetki od kredytu hipotecznego zapłacone w 2020 r. Oraz stan kredytów mieszkaniowych na koniec 2020 r .;
  • Rachunki bankowe, inwestycje na rachunkach papierów wartościowych w bankach.

 

Zoptymalizuj Box 3 dla klienta

Kwota wolna od podatku w ramce 3 w 2020 r. Wynosi 30 846 euro dla osób samotnych i 61 692 euro z partnerem podatkowym. Korzystny podział aktywów między partnerów podatkowych. Dozwolona jest dowolna dystrybucja, o ile suma wynosi tylko 100%. Na przykład korzystne może być przypisanie dochodu z pudełka 3 najmniej zarabiającemu partnerowi. W stosownych przypadkach korzystne może być również sprawdzenie wyceny wynajmowanej nieruchomości przez klienta. Czasami może być za wysoki.

Aktywa obejmują:

  • (Wspólne) aktywa pomniejszone o długi;
  • (Łączna) kwota wolna od podatku.
  • (Wspólna) podstawa oszczędności i inwestycji;

 

Jeśli klient w BOX3 mimo wszystko przekroczy stawkę wolną od podatku, może być interesujące zainwestowanie części aktywów lub przekształcenie ich w aktywa, do których mają zastosowanie ulgi podatkowe, takie jak inwestycje ekologiczne. Interesujące może być również sprawdzenie z klientem, czy nie ma on długu studenckiego. To często podlega odliczeniu.

 

Dodatek za kryterium godzinowe dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

 

Aby być uprawnionym do różnych dodatków dla przedsiębiorców prowadzących działalność na własny rachunek, klient musi normalnie spełniać kryterium godzinowe wynoszące 1225 godzin rocznie. Odpowiada to około 24 godzinom tygodniowo.

 

Ze względu na koronę wszystkie osoby samozatrudnione w okresie od 1 marca 2020 r. Do 1 października 2020 r. Mogą zakładać, że spędziły w firmie co najmniej 24 godziny tygodniowo. Klient może również skorzystać z różnych potrąceń za mniej niż 24 godziny w tym okresie, takich jak:

 

  • Dodatek dla osoby prowadzącej działalność na własny rachunek
  • Odliczenie za prace badawczo-rozwojowe
  • Odliczenie co-workingowe
  • Odliczenie startowe w przypadku niezdolności do pracy
  • Rezerwa emerytalna

 

 

Poproś o odroczenie podatku

Ze względu na kryzys koronowy płatność podatku może zostać tymczasowo odroczona dla klienta.

 

Rząd przedłużył okres odroczenia podatku do 1 lipca 2021 r. W takim przypadku klient nie będzie musiał natychmiast płacić podatków, ale zostanie spłacony z opóźnieniem w ramach schematu spłaty. Program zwrotu podatku odroczonego rozpocznie się 1 października 2021 r. I będzie trwał 36 miesięcy z oprocentowaniem 0,01%. Nawet jeśli klient otrzymał już przedłużenie, możesz poprosić o to ponownie w późniejszym terminie.

 

Należy pamiętać, że rząd przedłuża umowę o odroczeniu podatku z każdym blokadą. Wraz z nową blokadą data ulegnie przesunięciu i możesz ponownie poprosić klienta o przesunięcie terminu na ten późniejszy termin. Deklarację należy po prostu złożyć na czas. Do 8 maja 2021 r. Możesz również złożyć wniosek o przedłużenie do 1 września 2021 r., Niezależnie od płatności podatku odroczonego.

 

Schemat uśredniania dla niższych dochodów

Jeśli Twój klient ma niższe obroty / zyski w 2020 r., Może skorzystać ze schematu uśredniania za 2018 r. Następnie możesz skorzystać ze schematu uśredniania IB. Uśrednianie może być sposobem na uzyskanie zwrotu podatku za silnie wahające się dochody z firmy lub domu, na przykład z powodu COVID-19.

Na potrzeby deklaracji obliczasz średni dochód klienta w ciągu trzech kolejnych lat. Przy dochodzie zmiennym często skutkuje to niższą stawką podatkową, a klientowi może nawet przysługiwać zwrot.